國有企業(yè)和國有資本審計(jì)是深化國有企業(yè)改革中“強(qiáng)治理、反腐敗、控風(fēng)險(xiǎn)、防流失”的重要監(jiān)督力量,在推進(jìn)國有企業(yè)規(guī)范化運(yùn)行中具有預(yù)防、揭示和抵御的“免疫系統(tǒng)”功能。
集團(tuán)自組建以來,遵循“法治治理”與“價(jià)值創(chuàng)造”的管理理念,不斷完善法人治理結(jié)構(gòu),采取多項(xiàng)措施,加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督與風(fēng)險(xiǎn)防控,統(tǒng)籌謀劃,科學(xué)指導(dǎo),持續(xù)“五推進(jìn)”,充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在加強(qiáng)內(nèi)部管理、促進(jìn)完善制度機(jī)制、防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等方面的職能作用,助推集團(tuán)穩(wěn)健發(fā)展。
推進(jìn)審計(jì)管理集中化。對集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)力量進(jìn)行資源整合,充分發(fā)揮和調(diào)動(dòng)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)力量,權(quán)屬企業(yè)不再承擔(dān)內(nèi)審工作職能,實(shí)現(xiàn)內(nèi)審職能集中管理,一方面使權(quán)屬企業(yè)聚焦于生產(chǎn)經(jīng)營,另一方面也增強(qiáng)了董事會(huì)對內(nèi)部審計(jì)工作的管控以及內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性。
推進(jìn)審計(jì)工作規(guī)范化。從審計(jì)規(guī)范入手,制訂并完善了內(nèi)部審計(jì)工作制度和流程,從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)通知、審計(jì)方案、實(shí)施現(xiàn)場審計(jì)、征求審計(jì)意見以及到最終出具審計(jì)報(bào)告,所有工作程序都在技術(shù)層面進(jìn)行了規(guī)范,確保審計(jì)工作程序有效落實(shí)。
推進(jìn)審計(jì)內(nèi)容多樣化。創(chuàng)新思維方式,在多領(lǐng)域探索開展財(cái)務(wù)收支、內(nèi)控檢查、項(xiàng)目管理效益等不同類型審計(jì),加強(qiáng)對重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)項(xiàng)目的關(guān)注,及時(shí)反映企業(yè)的資產(chǎn)、經(jīng)營狀況,增強(qiáng)權(quán)屬企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防范和可持續(xù)發(fā)展能力,同時(shí)探索形成“1+N”審計(jì)模式和“審計(jì)+”模式,實(shí)現(xiàn)了對審計(jì)內(nèi)容的全覆蓋,提高了審計(jì)工作效率和質(zhì)量。
推進(jìn)審計(jì)整改常態(tài)化。抓好審計(jì)整改落實(shí),提高審計(jì)成效,加強(qiáng)對審計(jì)成果運(yùn)用,對審計(jì)中涉及到管理績效考核問題推送至各個(gè)業(yè)務(wù)部門,按照職責(zé)歸口推動(dòng)審計(jì)問題整改,實(shí)現(xiàn)審計(jì)整改情況和權(quán)屬企業(yè)負(fù)責(zé)人業(yè)績考核相掛鉤,及時(shí)掌握整改進(jìn)度和效果,切實(shí)提高審計(jì)工作成效。
推進(jìn)審計(jì)過程廉潔化。狠抓審計(jì)過程監(jiān)督管理,要求審計(jì)人員嚴(yán)格遵守廉潔從審規(guī)定,審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后聽取被審計(jì)單位對參審人員在審計(jì)期間執(zhí)法程序、廉潔自律、遵循審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn) ”“四嚴(yán)禁”等情況的意見。
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